Como dueño de negocio, es fundamental conocer las novedades del IRS para negocios 2026 antes de presentar tus impuestos.
Este año trae cambios significativos que pueden afectar la forma en que calculas gastos deducibles, créditos tributarios, depreciación de activos y obligaciones de reporte, lo que podría impactar directamente el flujo de efectivo, la planificación y el resultado final de tu negocio.
📊 1. Deducción del 100 % de bonus depreciation y Section 179 permanente
📌 Bonus Depreciation al 100 %
Una de las novedades fiscales más importantes para negocios en 2026 es que la deducción de bonus depreciation al 100 % fue restaurada y es permanente. Esto significa que puedes deducir el costo completo de activos calificados (como equipos, maquinaria, software) el mismo año en que se utilizan, en lugar de depreciarlos durante varios años.
📌 Section 179 expandido
La deducción bajo Section 179 también se mantiene alta:
✔️ Hasta aproximadamente $2,560,000 en bienes calificados.
✔️ El límite comienza a reducirse cuando las compras exceden cerca de $4,090,000.
Estas cifras pueden ayudarte a planificar inversiones de capital sin pagar impuestos adelantados.
Por qué importa: Estas deducciones mejoran tu flujo de efectivo y reducen el ingreso tributario del negocio este año.o que declara el contribuyente.
💼 2. Deducción por Ingreso Neto Calificado (QBI) ahora permanente
La deducción del 20 % de ingreso neto calificado (QBI), que favorece a propietarios de pass-through entities (propietarios de LLC, S-Corp, socios, solopreneurs), ha sido hecha permanente para 2026. Esto significa que negocios que tributan a través de declaraciones personales pueden seguir reduciendo su ingreso tributario hasta un 20 %.
📌 Requisitos básicos del QBI
✔️ Debes tener al menos $1,000 de ingreso neto de negocio.
✔️ El tipo de negocio, el ingreso total y ciertas profesiones pueden influir en la elegibilidad.
📈 3. Créditos fiscales aumentados y nuevos beneficios para empleadores
👶 Crédito por cuidado infantil para empleados
El IRS amplió el Employer-Provided Childcare Tax Credit, aumentando su máximo de $150,000 a $500,000 ($600,000 si eres un negocio pequeño elegible). Esto beneficia a empresas que subsidian o proveen servicios de cuidado infantil a sus empleados.
👶 Deducción para gastos elegibles
También se han expandido los gastos de cuidado de dependientes, permitiendo que los empleados y empleadores deduzcan hasta $7,500 anuales en cuentas de cuidado de dependientes sin impuestos.
📑 4. Reporte y thresholds actualizados
📌 Formulario 1099
Para 2026, los umbrales de reporte para el Form 1099-NEC han cambiado, lo cual afecta a negocios que contratan freelancers o subcontratistas. En muchos casos, solo necesitas emitir un 1099-NEC cuando se paga $2,000 o más.
📌 1099-K y pagos digitales
Mientras que 2026 mantiene el umbral de $20,000 y más de 200 transacciones para el 1099-K, es crucial actualizar procesos si tu empresa recibe pagos digitales para asegurar el cumplimiento.
🍽️ 5. Cambios en deducciones de beneficios y gastos
❌ Deducción por comidas y snacks
El IRS eliminó la deducción estándar para comidas proporcionadas por el empleador (como cafetería o snacks de trabajo) para negocios a partir de 2026, lo que significa que ahora estos gastos ya no reducen el ingreso gravable de la empresa como antes.
🚗 Otros beneficios
Los beneficios de transporte y estacionamiento siguen siendo excluibles hasta ciertos límites que son ajustados por inflación para 2026, por lo que deben ser reportados con precisión en la nómina.
📌 6. Ajustes por inflación y cálculos personales de negocio
Aunque muchos cambios se enfocan en cómo se deducen gastos, también hay ajustes por inflación para límites de beneficios, salarios, creditos y exenciones que afectan directamente a dueños de negocios que reportan impuestos personales basados en los ingresos de sus empresas.
🛠️ ¿Qué hacer ahora para preparar tu negocio?
Para aprovechar las novedades del IRS para negocios 2026:
✔️ Revisa tu planificación de capital y compras antes de diciembre 31 de 2025 para maximizar bonus depreciation y Section 179.
✔️ Ajusta tu sistema de contabilidad para emisones de 1099 y salarios conforme a nuevos umbrales.
✔️ Evalúa si tus beneficios de empleados (como comidas, cuidado infantil, transporte) están bien estructurados para beneficios fiscales.
✔️ Considera trabajar con un profesional para estructurar tus ingresos y deducciones antes de presentar.
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